Tener claro cómo hacer la declaración de la renta por primera vez si has vendido un piso, es fundamental si quieres evitarte problemas con hacienda. En este artículo te vamos a contar todo lo que necesitas conocer, para que sepas cómo incluir la venta de tu vivienda en la declaración de la renta 2022, comencemos.
¿Cuándo hay que declarar la venta de una casa y cuánto tiempo tengo para declarar la venta?
Al año siguiente de la venta, será cuando hay que declarar en el IRPF la venta del inmueble, y tendremos que hacerlo tanto si se ha obtenido una ganancia como una pérdida patrimonial.
¿Quién está exento de declarar la venta de un piso?
Solo hay unos pocos casos cuando está exenta la ganancia patrimonial por la venta de una vivienda de la declaración de la renta y son según la Agencia Tributaria:
Puedes conocer el detalle de las mismas en este enlace de la Agencia Tributaria
¿Como saber si he tenido una ganancia o una pérdida patrimonial con la venta de mi casa?
La venta de vivienda tributa como ganancia o pérdida patrimonial en el IRPF dependiendo si has ganado o perdido dinero con la operación. Además, si el resultado fue positivo, es muy fácil que estés obligado a presentar el IRPF solo por la cuantía de la ganancia o plusvalía obtenida.
Para saber si hemos tenido una ganancia o pérdida patrimonial, bastará con aplicar una sencilla fórmula que es la diferencia de precio entre el Valor de Adquisición (Precio de compra) y el Valor de Transmisión (Precio de venta)
Valor de adquisición o precio de compra
Para obtener el valor de adquisición tendremos en cuenta los siguientes conceptos:
- Importe real de la adquisición de la vivienda.
- Inversiones y mejoras realizadas en la vivienda. (Quedan fuera mejoras por mantenimiento)
- Gastos y tributos por la adquisición de la vivienda. (IVA, ITP – Impuestos de transmisiones patrimoniales, hipoteca, comisión inmobiliaria, gastos notariales, gastos del registro de propiedad…)
Valor de transmisión o precio de venta
Para obtener el valor de transmisión tendremos en cuenta tanto los beneficios obtenidos como los gastos que se pueden deducir de la venta de la vivienda
- Importe real de la venta de la vivienda.
- Gastos y tributos por la venta de la vivienda. (Gastos cancelación hipoteca, Plusvalía Municipal, comisión inmobiliaria, gastos notariales, gastos del registro de propiedad, etc.)
Una vez que tenemos claros tanto el valor de adquisición como el de transmisión, si la diferencia entre el precio de venta y el de compra es negativa, estamos hablando de una pérdida patrimonial. Por el contrario, si la diferencia entre el precio de venta y el de compra es positiva, estamos hablando de una ganancia patrimonial.
La ganancia patrimonial también aplica a donaciones de vivienda. Y es que para Hacienda una donación es como una venta a efectos de IRPF. La única diferencia es que en este caso el precio de venta será el precio que figure en la donación.
¿Cómo tributan las ganancias patrimoniales y cuánto hay que pagar a hacienda por la venta de una vivienda?
En el caso de haber tenido una ganancia patrimonial con la venta de la vivienda, tendrás que pagar impuestos en función del dinero ganado. Para conocer cuánto se paga en la declaración de la renta por la venta de un piso, se aplican una serie de tramos ya definidos y que se aplican de forma progresiva. Trasladando nuestras ganancias, sabremos cuánto tenemos que pagar a hacienda por la venta de un piso:
- Ganancias hasta 6.000 euros – Tributan al 19%
- Ganancias entre 6.000 y 50.000 euros – Tributan al 21%
- Ganancias entre 50.000 y 200.000 euros – Tributan al 23%
- Ganancias entre 200.000 y 300.000 euros – Tributan al 27%
- Ganancias superiores a 300.000 euros – Tributan al 28%
Ejemplo:
Si has ganado 40.000 euros al vender tu casa y los has puesto en la renta sin otras inversiones. Pagarás un 19% por los primeros 6.000 euros o 1.140 euros (6000 * 19%). Por el resto, hasta 40.000 euros pagarás un 21% o 7.140 euros. ((40.000 – 6000) *21%)
TOTAL= 1.140 € + 7.140 € = 8.280 €
¿Cómo incluir la venta de una vivienda en la declaración de la renta 2023?
Una de la preguntas más repetidas por los clientes a los que les hemos vendido una propiedad es ¿cómo poner la venta del piso en la declaración de la renta?
La ventaja de usar el programa padre para hacer la declaración de la Renta, es que el solo se encarga de hacernos todos los cálculos. Para ello bastará con que cumplimentemos las casilas donde se recogen estos datos y que te explicamos en el siguiente apartado.
¿En qué casillas de la declaración de la renta se pone la venta de una vivienda?
Pues bién, en el apartado F2 de la renta 2022 es donde debemos incluir los datos sobre la venta de vivienda y más concretamente en la página 15, que es donde se declara la venta de un inmueble.
Casillas de la 1815 a la 1843 – Identificación de la vivienda y su situación
En estas casillas, identificamos a la persona que transmite o vende la vivienda, se identifica la vivienda a través de su referencia catastral y su situación geográfica.
Estos datos son necesarios de cara a calcular el coeficiente de actualización, clave para pagar menos impuestos al vender tu casa.
Casillas 1824 y 1825 – Fecha de compra y venta de la vivienda
Estos datos son necesarios de cara a calcular el coeficiente de actualización, clave para pagar menos impuestos al vender tu casa.
Casilla 1826 – Precio de compra y precio de venta de la vivienda
Al seleccionarla, nos da la opción de incluir el precio de adquisición (precio de compra) y el de transmisión (precio de venta).
Hacienda en este punto preguntará si hay una parte del dinero que se destinará a constituir una renta vitalicia o si vas a reinvertir parte del dinero en la compra de otra vivienda habitual.
Esta parte es muy importante, ya que en ambos casos y en el caso de ganancia patrimonial, podrás estar exento por la venta de la vivienda (NO PAGAR IMPUESTOS) si cumples alguna de las condiciones que comentamos al principio de este artículo y que te recordamos aquí.
- Reinvertir el importe de la venta en tu vivienda habitual. (Exención del 100% en caso de destinar todo el importe de venta en tu nueva vivienda habitual. Dispones de 2 años para reinvertir desde la venta de la vivienda habitual)
- Vender tu vivienda habitual y tener más de 65 años. (Exención del 100%)
- Si ha sido una dación en pago, con independencia de que hayas obtenido beneficio con la operación.
Una vez introducidos los datos, podrás ver el resultado entre las casillas 0385 y 0387, donde aparecerán todos los números de la operación y el total de la ganancia o pérdida patrimonial en la renta.
En el caso que sea una pérdida patrimonial (has pedido dinero entre la compra y la venta de la vivienda) no tendrás que pagar impuestos, es más, podrás compensar las pérdidas con otras ganancias patrimoniales, como las ganancias obtenidas en fondos de inversión, acciones, ETF, etc. de este año y de los cuatro ejercicios siguientes.
En este artículo te hemos enseñado cómo declarar la venta de un piso y contestando a preguntas como: ¿Cuánto y cuándo tengo que pagar a hacienda por la venta de un piso? ¿Como se debe declarar la venta de un inmueble? ¿Como tributa la venta de una vivienda en la declaración de la renta? o ¿Como afecta la venta de un piso en la declaración de la renta? Si todavía te queda alguna pregunta sin responder, no dudes en ponerte en contacto con Reviale y estaremos encantados de contestarte.
Dispones de más información en el enlace de la Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/vivienda-otros-inmuebles/que-ocurre-cuando-vendo-inmueble.html
